N02PT - Liquidação de um património

Quando uma pessoa morre, há ainda muito a fazer para além da organização imediata do processo fúnebre. Existem certos requisitos legais, que requerem tempo crítico, quando se procede à liquidação do património de uma pessoa falecida. O presente boletim apenas aborda os requisitos legais portugueses. Os testamentos estrangeiros têm de ser tratados no país onde foram redigidos e autenticados. Não é habitual em Portugal nomear um testamenteiro ou administrador para um testamento. No entanto, se for nomeado um testamenteiro, este será respeitado pelos tribunais. Se ninguém for nomeado, o tribunal nomeará o "Chefe de Família" (Cabeça de Casal) para administrar os bens. O procedimento para nomear a adesão/sucessão hierárquica do Chefe de Família está bem definido no Código Civil português. Para uma discussão mais detalhada sobre os testamentos e os direitos sucessórios portugueses, consulte o boletim complementar sobre planeamento sucessório.

Se for nomeado testamenteiro, deve proceder da seguinte forma:

• Obviamente, uma das primeiras tarefas é assegurar que todos os filhos menores e/ou animais de estimação sobreviventes são tratados
• Obter e fazer cópias do testamento
• Notar a escritura de habilitação de herdeiros
• Rastrear Todos os beneficiários habilitados e distribuir uma cópia do testamento a cada um dos beneficiários nomeados
• Rastrear e avaliar todos os activos
• Identificar as dívidas e responsabilidades da herança
• Pagar quaisquer dívidas para evitar penalizações
• Cancelar quaisquer serviços, serviços, associações ou contratos que já não sejam necessários
• Notificar o consulado competente para cancelar o passaporte
• Notificar a segurança social, as pensões e os seguros de vida e reclamar quaisquer montantes em dívida
• Devolver quaisquer documentos pessoais portugueses à autoridade competente (e.e. Cartão de residência/identidade
• Dispor (vender) quaisquer bens que caibam na herança
• Distribuir as heranças de acordo com o testamento
• Escrever cartas de agradecimento

Nota:A lista anterior não é necessariamente contígua ou por ordem cronológica. Muitas das etapas podem ser efectuadas em paralelo. No entanto, preste especial atenção aos prazos para a 
apresentação de documentos.

Cuidar dos menores sobreviventes e dos animais de estimação
Certifique-se de que os filhos adolescentes ou dependentes são tratados. Lembre-se que pode ser terapeuticamente benéfico para os menores e os seus animais de estimação serem mantidos juntos.

No caso dos animais de estimação, se estes não puderem ser absorvidos pela família ou por amigos, devem ser transferidos para um santuário de animais de estimação ou abatidos. Em caso algum devem ser abandonados na rua.

Obter cópias do testamento
Se não tem a certeza de que existe um testamento em Portugal, informe-se junto do advogado do falecido, caso contrário, poderá obter essa informação junto da "Conservatória dos Registos Centrais" em Lisboa. Para o efeito, terá de apresentar uma cópia original da certidão de óbito.

Habilitação de Herdeiros
A primeira coisa a fazer depois de obter uma cópia do testamento é a Habilitação de Herdeiros, que é uma escritura notarial onde constam as pessoas que têm direito a ser herdeiros do falecido.

Este documento é redigido por um notário e será exigido pelo Finanças. Obtenha várias cópias, pois elas serão exigidas pelo banco e por outros serviços públicos. Para redigir a "Escritura de Habilitação de Herdeiros", o notário necessitará, nomeadamente:

1. A certidão de óbito

2. O testamento português

3. Cópias da certidão de casamento e das certidões de nascimento relevantes e das certidões de nascimento dos filhos e filhas.

4. A certidão consular que confirma que o testamento é válido de acordo com a lei do país nacional do falecido.

A Escritura deve ser assinada pelo Chefe de Família ou por três testemunhas.

Depois disto, os herdeiros podem pedir a "partilha" (loteamento). Isto pode ser feito extrajudicialmente, desde que haja acordo mútuo entre as partes sobre a distribuição da parte da herança, caso contrário pode ter de ir a tribunal. A cópia da certidão de óbito deve ser apresentada nas Finanças pela Cabeça de Casal, no prazo de 90 dias após o óbito, se existirem bens em Portugal, e também uma lista desses bens.

Rastrear Beneficiários Desaparecidos
É da responsabilidade do administrador encontrar e notificar todas as pessoas nomeadas em testamento. Geralmente, sabe-se onde residem os membros de uma família, mas com a tendência atual para emigrar para melhores climas ou áreas de trabalho, a morada exacta pode não ser conhecida. Muitas vezes, pode ser nomeado como beneficiário um velho amigo do falecido que não é conhecido dos outros membros da família. Apesar disso, devem ser tomadas todas as medidas razoáveis para encontrar essa pessoa.

Uma pesquisa exaustiva nos documentos pessoais do falecido, nos diários ou mesmo em cartões de aniversário antigos pode revelar um endereço. Alguns amigos conhecidos fora do círculo familiar também podem ajudar.

Em países onde é costume registar-se junto das autoridades locais (Freguesia, por exemplo), essas autoridades normalmente transmitem uma carta à Pessoa se esta estiver registada aí. Da mesma forma, a colocação de um anúncio num jornal local onde se pensa que a pessoa vive pode dar resultados.

Não tendo havido nenhuma destas tentativas, o administrador pode considerar a possibilidade de recorrer a uma organização comercial para fazer a pesquisa. Estas organizações existem na maior parte dos países ocidentais.

Os custos incorridos com anúncios, correspondência e agências de busca para localizar um beneficiário desaparecido podem ser deduzidos da quota-parte do património desse beneficiário. Todos os registos dos esforços para localizar a pessoa devem ser conservados como prova da tentativa. Se não for possível localizar um beneficiário, os objectos que lhe foram legados devem ser guardados pelo administrador durante um período razoável, enquanto se aguarda a possível comparência da pessoa em causa.

Rastreio e avaliação de bens
É necessário saber quanto vale a herança antes de esta poder ser paga aos beneficiários. Esta questão deve ser investigada o mais exaustivamente possível. É aconselhável fornecer mais detalhes do que poucos.

É necessário saber o valor de qualquer bem à data da morte do falecido, o que é conhecido como o valor das sucessões.

Muitos bens comuns, como contas bancárias ou de sociedades imobiliárias e acções cotadas, são fáceis de avaliar. Outros, como terrenos, interesses comerciais e antiguidades, podem ser mais difíceis. É possível que sejam necessárias avaliações profissionais. Isto é particularmente verdade se for provável que o imposto sucessório venha a ser pago (por membros não familiares que possam ser nomeados no testamento). Note-se que os valores dos seguros são muitas vezes mais elevados (custo de substituição) do que o valor de venda, pelo que é melhor não os utilizar como fonte.

Se o falecido tinha interesses em fideicomissos, os consultores profissionais que administram os fideicomissos devem ser contactados para fornecerem o valor da(s) participação(ões) do falecido.

A avaliação municipal deve ser utilizada provisoriamente para avaliar uma propriedade. Se for vendido, o valor real da venda deve ser registado nos bens da herança. Os veículos podem ser avaliados com base na Guia do Automóvel, disponível em qualquer agência noticiosa.

Muitas empresas têm apólices de seguro de vida que cobrem os seus empregados durante um certo número de anos de salário, em caso de morte durante o trabalho. Verifique junto da empresa se o falecido estava empregado na altura do falecimento.

Se não houver registo de bens na posse do falecido. Deve ser contactada cada uma das organizações com as quais o falecido possa ter tido bens. Verificar o extrato bancário do falecido para detetar quaisquer depósitos regulares (anuidades, dividendos, etc.), empregadores e ex-empregadores (podem ter direitos de pensão ou direitos a acções ainda por pagar) e qualquer correspondência que possa ser encontrada na posse do falecido pode indicar uma possível fonte de dinheiro em dívida.

Identificar as dívidas e as responsabilidades da herança
Assim como com os activos, a identificação de quaisquer dívidas e responsabilidades do falecido é importante para garantir que todas elas são pagas e que não são feitas reclamações inesperadas ou penalizações por atrasos de pagamento contra a herança.

A falta de pagamento de uma dívida por um representante pessoal de um falecido com a devida diligência pode fazer com que os representantes pessoais se tornem pessoalmente responsáveis por qualquer perda sofrida por um credor ou um beneficiário.

Os documentos do falecido devem identificar quaisquer dívidas ou responsabilidades existentes à data do óbito. Os extractos bancários que indiquem pagamentos regulares também ajudarão a identificá-los. As dívidas mais regulares, tais como serviços públicos, rendas, impostos municipais e cartões de crédito, devem ser facilmente identificáveis a partir dos registos do falecido.

Assim que as dívidas recorrentes forem pagas, deve ser considerada a sua anulação. Por exemplo, as quotas, as contas de serviços públicos, os seguros, as assinaturas de publicações, etc., devem ser canceladas o mais rapidamente possível.

Deve-se também contactar atempadamente o "Serviço de Finanças" local do falecido para se certificar de que os impostos pendentes foram pagos.

Notificar o consulado competente para cancelar o passaporte
Geralmente, os passaportes são considerados propriedade do Estado emissor e, como tal, o passaporte do falecido deve ser cancelado (e por vezes devolvido) através do consulado para evitar uma eventual utilização indevida em caso de morte do titular. Informe-se junto do consulado ou da embaixada do falecido sobre as medidas a tomar. Por exemplo, é aconselhável, mas não obrigatório, efetuar esta operação para os cidadãos do Reino Unido. No entanto, se o corpo for repatriado, o passaporte deve acompanhar o corpo, juntamente com a certidão de óbito e outros documentos de transporte, após o que será devolvido às autoridades e cancelado.

Notificar a segurança social, as pensões e os seguros de vida detidos e reclamar quaisquer montantes pendentes devidos
Note que algumas pensões e anuidades têm um prazo mínimo que pode continuar a ser pago para além do período de morte.

Recolha e recolha a restante documentação pessoal do falecido.
Estes documentos incluem, entre outros: passaporte, carta de condução, cartões de crédito, cartões de membro, cartões médicos, cartão de segurança social e cartão de residência. Note-se que alguns destes documentos continuam a ser propriedade do emissor e devem ser devolvidos ou destruídos.

Devolver quaisquer documentos pessoais portugueses
O administrador é responsável por devolver certos documentos às autoridades competentes. Nomeadamente:

O Cartão (ou número) de Segurança Social deve ser enviado ou entregue no serviço de Segurança Social (Segurança Social, Relações Internacionais) juntamente com uma cópia da certidão de óbito.

O Cartão de Residência do falecido deve ser enviado ou entregue no serviço da AIMA onde foi emitido juntamente com uma cópia da certidão de óbito.

Venda de bens e realização de património
Na venda de bens o representante pessoal deve obter o melhor preço possível.

Existem regras legais sobre a venda ou alienação de mobiliário, fogos a gás e equipamento elétrico. Se não forem anexados os certificados de segurança adequados, o representante pessoal não os deve vender, mas sim procurar um profissional para os eliminar.

Todas as casas ou terrenos devem, evidentemente, ser avaliados profissionalmente antes de se obter o melhor preço. Ao instruir um agente imobiliário, solicitador ou transportador para atuar na venda de uma propriedade, devem ser obtidas cotações.

Despesas funerárias
É muito importante obter dois recibos de despesas do diretor do funeral. Ambos devem ser assinados pela pessoa da agência funerária que recebe o pagamento. O original é exigido pelas "Finanças" e o duplicado deve ser levado ao notário utilizado pela agência funerária para autenticação. Este duplicado é exigido para o Subsídio de Funeral.

Contas Bancárias
Se o falecido tinha uma conta bancária individual, o banco, de acordo com a lei, congelará o seu funcionamento assim que tiver conhecimento do falecimento. No entanto, em geral, os bancos não são particularmente zelosos na adoção de tais medidas. Se o falecido tinha cheques assinados, estes devem ser apresentados para pagamento em numerário pelos familiares imediatamente após o falecimento ou antes de o banco tomar conhecimento do falecimento. O dinheiro pode então ser depositado na conta do parente mais próximo.

Se a conta bancária estiver em nome de duas pessoas, a parte do falecido será congelada, pois pode ser devido imposto sucessório sobre esse montante.

Quando um banco tem conhecimento da morte de um dos seus clientes, normalmente congela a conta e coloca-a na condição de "Contencioso" (sob contenção). O familiar mais próximo deve apresentar ao banco a certidão de óbito e a Habilitação de Herdeiros, após o que a condição de Contencioso será retirada.

Imposto de Selo (Imposto de Selo)
Após o óbito é necessário apresentar uma cópia da certidão de óbito na repartição de finanças do Ministério das Finanças mais próxima do local onde o falecido residia, no prazo de 90 dias após a ocorrência do óbito, para apresentar a Relação de Bens (inventário de bens). A Relação de Bens deve incluir todos os bens existentes em Portugal. É possível obter prorrogações de prazo, desde que o pedido seja efectuado dentro dos prazos oficiais acima referidos.

O Imposto de Selo (Imposto de Selo) é pago pelos beneficiários sobre o património de uma pessoa falecida. Alguns familiares estão isentos. Os bens não podem ser processados em cumprimento do testamento enquanto o Imposto de Selo não for integralmente pago.

Os bens imóveis são avaliados pelo valor registado na repartição de finanças, que terá sido realizado pelo Gabinete Predial, enquanto os bens soltos são normalmente avaliados pelos familiares mais próximos.

Questões de seguros
As apólices variam no que respeita às provisões após a morte. Não existe uma regra rígida que regule a reação das companhias de seguros em caso de pagamento de apólices de vida em caso de morte por suicídio. No entanto, a abordagem adoptada pela maioria das companhias é a de que o suicídio não é penalizado, desde que o contrato tenha sido subscrito de boa fé pelo tomador do seguro e que este tenha sido mantido durante um período mínimo de dois anos. Os prémios devem ser devolvidos se o suicídio ocorrer num período de dois anos. Pelo menos uma grande companhia portuguesa aceita o seguro em caso de suicídio se tiver decorrido um ano desde a sua subscrição. Se o suicídio for por razões racionais e a pessoa estiver apenas a acelerar a morte devido a uma doença incurável, é pouco provável que uma companhia de seguros queira ser vista como injusta e cruel.

O pagamento de uma apólice de seguro de vida é normalmente efectuado após o inventário, mas algumas companhias de seguros pagam um montante limitado mediante prova de morte. Isto pode ser particularmente útil para cobrir as despesas de funeral e os custos incorridos com a liquidação de uma herança. Dependendo das circunstâncias, pode, portanto, valer a pena para o parente mais próximo procurar obter o pagamento pré-probatório com a companhia de seguros de vida imediatamente após a morte.

As informações contidas neste boletim foram obtidas de:

• afpop archives

• Dr. Eduardo Serra Jorge (Advogado)

• Informações sobre os Seminários do Morrer Digno

• Bombeiros em Portimão

• Serviços Funerários da Servilusa

• Serviços Consulares Britânicos

• Sócios individuais da afpop

Temos todo o cuidado em verificar os factos contidos neste documento. Por isso, pedimos-lhe que comunique quaisquer erros que possa encontrar nos dados aqui contidos ou sugestões para a inclusão de informação adicional, ao escritório da afpop. Agradecemos qualquer comentário construtivo sobre as próprias experiências dos membros com este assunto.

Outros boletins relacionados nesta série abrangem:
Planeamento Pré-Morte 
Morte e Enterro I
Morte e Enterro II