N06PT - Testamentos

Introdução 
Este documento faz parte da série "Morrer com Dignidade". Abrange o processo de elaboração de um testamento para bens portugueses e não aborda as possíveis obrigações de imposto sucessório com a mãe-pátria. Para este último caso, deve contactar um consultor financeiro competente ou procurar aconselhamento junto da autoridade fiscal competente.

Muitos expatriados já ouviram histórias de terror relacionadas com as convenções portuguesas sobre herança ou sucessão. Este boletim tenta esclarecer o assunto e discute as opções disponíveis e as suas implicações para o administrador e o legatário. Ao fazê-lo, todas as recomendações apresentadas têm como objetivo tentar minimizar quaisquer atrasos no processo de inventário e a subsequente libertação e distribuição dos bens da herança.

As Convenções Anglo-Saxónicas 
Os países que têm leis que evoluíram a partir da Anglo-Saxónica tendem a ter uma liberdade considerável na forma como um testamento é redigido e quem ou o que pode beneficiar. Basicamente, um testamento pode ser redigido num pedaço de papel e, desde que seja autenticado por testemunhas credíveis, é quase incontestável. Do mesmo modo, uma pessoa pode legar os seus bens a quaisquer pessoas ou instituições que deseje. Com exceção dos menores sobreviventes em linha direta ou dos dependentes, é possível deserdar um indivíduo ou mesmo uma família inteira. Num caso recente em Inglaterra, uma viúva deixou todo o seu património aos proprietários de um restaurante chinês de fast food, porque estes foram mais simpáticos para ela do que a sua família direta.

As Convenções Portuguesas 
Em contrapartida, as leis sucessórias portuguesas e da maioria dos países europeus tendem a seguir os códigos romano e napoleónico, que são muito específicos e rígidos. Aqui, aplica-se um sistema de herança forçada - Linha Reta - que reparte a maior parte dos bens em montantes prescritos pelos familiares sobrevivos nomeados por lei. Uma parte menor (1/3) pode ser legada a outras instituições ou a pessoas não familiares. Basicamente, salvo raras excepções, é praticamente impossível deserdar qualquer descendente direto do falecido. Isto significa que os filhos extraconjugais também têm direito a uma herança se o pai for mencionado na certidão de nascimento, mesmo que nunca tenha vivido ou tido contacto com eles desde o seu nascimento.

No entanto, Portugal reconhece outros costumes nacionais e permite que os estrangeiros, dentro dos limites dos seus sistemas jurídicos, elaborem os seus testamentos segundo as suas próprias práticas nacionais. É o chamado "direito pessoal". No entanto, algumas restrições podem ser aplicadas quando se trata de descendentes portugueses. Por exemplo, um estrangeiro que seja residente permanente e possua bens em Portugal, pode ter uma reclamação contra os bens portugueses do seu património de qualquer descendente português (dentro ou fora do casamento), se for nomeado como pai ou mãe na certidão de nascimento do falecido. Esta questão seria abordada durante o processo de inventário, se tal reivindicação fosse apresentada, e poderia causar um atraso considerável na entrega da dispersão da herança ao administrador.

Regulamento da UE em matéria de sucessões
Com exceção da Irlanda e da Dinamarca, desde 17 de agosto de 2015 entrou em vigor o Regulamento da UE em matéria de sucessões (650/12), conhecido como "Bruxelas IV".

Os objectivos de Bruxelas IV são:

1. Remover os obstáculos à livre circulação de pessoas que atualmente enfrentam dificuldades em fazer valer os seus direitos no contexto de uma sucessão com implicações transfronteiriças;

2. Permitir que os cidadãos da UE organizem antecipadamente as questões sucessórias;

3. Garantir os direitos dos herdeiros e legatários, de outras pessoas próximas do falecido e dos credores da sucessão.

As principais disposições de Bruxelas IV são as seguintes:

Competência: os tribunais do Estado-Membro em que o falecido tinha a sua residência habitual no momento da morte são competentes para decidir sobre a sucessão no seu conjunto. Isto significa que nenhuma questão sucessória é reenviada para os tribunais de outro país.

Lei: a lei aplicável à sucessão no seu conjunto é a lei do Estado em que o falecido tinha a sua residência habitual no momento da morte.

Alteração da lei aplicável: qualquer pessoa pode alterar a lei ao abrigo de uma disposição de escolha da lei prevista no Regulamento Bruxelas IV, desde que escolha a lei do país cuja nacionalidade possui, quer no momento dessa escolha, quer no momento da morte.

Alteração da competência: se o falecido tiver escolhido a lei da sua nacionalidade, as partes em causa podem também acordar que os tribunais do Estado-Membro cuja lei foi escolhida têm competência exclusiva para decidir sobre qualquer questão sucessória. Além disso, os tribunais competentes podem declinar essa competência em determinadas circunstâncias. Nesse caso, a competência continuará a caber aos tribunais do Estado-Membro em que o falecido tinha a sua residência habitual à data do óbito.

Reconhecimento, executoriedade e execução das decisões: uma decisão proferida num Estado-Membro é reconhecida nos outros Estados-Membros sem necessidade de qualquer procedimento especial. Embora existam motivos para o não reconhecimento, não pode haver revisão da substância de uma decisão. Deverá existir um certificado europeu de sucessão para conferir um estatuto pan-europeu às decisões de um tribunal competente.

Na nossa opinião, qualquer pessoa que:

• viva em;

• possua bens em; ou

• - se mude para ou de um Estado do âmbito do Bruxelas IV;

deve obter aconselhamento sobre a forma como o Bruxelas IV e as leis dos Estados relevantes podem ter impacto no seu planeamento sucessório.

Nacionais duplos e casamentos de nacionalidade mista 
Os nacionais duplos, com nacionalidade portuguesa e outra, podem ser classificados como portugueses se falecerem em Portugal e se o seu local de residência habitual for considerado como estando dentro da jurisdição portuguesa na altura do falecimento. As convenções portuguesas poderiam então aplicar-se ao testamento.

Um "parceiro português" num casamento misto de nacionalidade pode também ser classificado em circunstâncias semelhantes às acima referidas.

Então, quais são as opções? 
Tenha em mente que os bens não serão libertados para alienação pelas autoridades de sucessões até que estas se certifiquem de que o testamento está legalmente documentado e reconhecido notarialmente. Nenhuma instituição portuguesa libertará ou alterará o título de propriedade sem essa autoridade.

Geralmente, para minimizar os atrasos no processo sucessório e simplificar a libertação dos bens em Portugal, é aconselhável redigir testamentos separados - um para os seus bens em Portugal e outro para os do seu país de origem, se os tiver. Se decidir redigir testamentos separados, certifique-se de que não existem observações contraditórias entre eles. Também não deve constar em nenhum testamento que "este é o último testamento" , pois isso pode invalidar o(s) outro(s).

É mais conveniente que os documentos estrangeiros necessários sejam traduzidos e autenticados em Portugal do que no país de origem. Note-se também que todos os documentos originais (incluindo o próprio testamento) devem ser autenticados no país emissor, incluindo o selo da Convenção de Haia "Apostille" (ver Glossário).

Testamentos estrangeiros que incluam bens portugueses 
Os bens portugueses só podem ser libertados localmente para desembolso mediante a apresentação de uma tradução portuguesa do documento original autenticada. Este documento deve também incluir uma tradução autenticada das instruções do país de origem sobre o inventário, caso existam. De igual modo, se o testador falecer fora de Portugal, deve ser apresentada uma tradução oficial portuguesa e autenticação notarial da certidão de óbito. Sem estes documentos, não pode ser efectuada a transferência de propriedade de bens imóveis, veículos, barcos, contas bancárias, etc., registados em Portugal. Também não podem ser efectuadas quaisquer despesas contra a herança pelo administrador. Para garantir que estas traduções são aceites pelas autoridades portuguesas locais, é aconselhável recorrer a serviços de tradução portugueses locais ou a advogados e notários públicos. Recomendamos que seja feita através de um advogado registado em Portugal, que também se encarregará do reconhecimento notarial e da apostila. Os custos das traduções, dos notários e dos advogados podem ser deduzidos da herança.

Apesar de não estar totalmente familiarizado com a língua portuguesa e a burocracia local, recomendamos que contrate um advogado local para o ajudar com o processo de inventário local e alterações de título. Este pode ser um processo demorado a ser contado em meses em vez de dias ou semanas.

Testamentos portugueses para bens portugueses 
A vantagem de ter um testamento português para bens em Portugal é a conveniência e a oportunidade. O processo de inventário será mais fácil e, exceto no caso de um "testamento cerrado em língua estrangeira", todo o processo será mais rápido.

Os testamentos em Portugal são normalmente redigidos por um Notário Público. Os pormenores são inscritos no seu registo e uma cópia é posteriormente registada na Conservatória dos Registos Centrais de Lisboa. O Notário pode fornecer ao testador uma cópia do testamento, a qual deve incluir um selo de Apostila se for para ser usada fora de Portugal.

Tenha em atenção que o Notário não estará necessariamente familiarizado com os direitos dos estrangeiros e poderá tentar orientá-lo para a convenção portuguesa. Por conseguinte, é aconselhável contratar um advogado local que a) fale a sua língua e b) conheça as convenções do seu país de origem. O seu consulado local pode aconselhá-lo sobre esses prestadores de serviços.

I.Testamento Público- é registado na língua portuguesa por um Notário no seu registo.

Devem estar presentes duas testemunhas aquando da assinatura do testamento pelo testador. Estas não podem ser das seguintes:

• Pessoas que não compreendam perfeitamente a língua portuguesa;

• Pessoas com idade inferior ao limite legal;

• Pessoa surda, muda ou cega;

• Funcionários, assalariados e aprendizes do Cartório;

• O cônjuge, parentes (Linha Direta) ou sócios do Cartório que sejam beneficiários no instrumento;

• Os cônjuges conjuntamente;

• Qualquer pessoa nomeada como beneficiária do Testamento;

• Pessoa analfabeta.

O testador terá de prestar informações sobre a existência dos herdeiros legítimos, apresentando a sua identificação completa, ou seja (nome, morada, número do bilhete de identidade/passaporte, estado civil, regime matrimonial de bens, etc).

O testamento permanece confidencial até à morte dos testadores, o Notário fará dois registos de testamento com a identificação dos testadores e referência ao registo onde foi registado. Um dos registos fica no Cartório Notarial e o outro é enviado e fica na Conservatória dos Registos Centrais em Lisboa.

II. Testamento cerrado: é escrito, assinado e cerrado pelo testador ou por qualquer outra pessoa a seu pedido, se o testador for incapaz.

O testamento cerrado não pode ser feito por uma pessoa analfabeta. Neste caso, é recomendável fazer um testamento público.

• O testamento deve ser aprovado pelo Notário e deve conter os seguintes elementos:

• Que o escrito apresentado contém as disposições de última vontade;

• Que foi escrito e assinado pelo testador, ou escrito por outra pessoa, a pedido do testador, por este não poder ou não poder assinar;

• Que o testamento não contém palavras emendadas ou truncadas, nem rasuras, borrões ou notas marginais, ou, no caso de as ter, que são devidamente aceites;

• Que, com exceção da última página que é assinada, todas as páginas são rubricadas por quem assina o testamento.

O testador tem de se dirigir ao Notário com o testamento, acompanhado por duas testemunhas (como acima referido). Se tudo estiver em ordem, o Notário faz uma Aprovação Solene do Testamento, que é assinada pelo testador, pelas testemunhas e pelo Notário e é depois anexada ao Testamento.

O testador pode conservar o testamento, entregá-lo à guarda de uma terceira pessoa ou depositá-lo no cartório. Neste caso, o testador terá de informar alguém de que fez um testamento e de que este foi depositado no notário designado. Após o falecimento, a pessoa encarregada, acompanhada por duas testemunhas e munida de uma certidão de óbito do testador, dirige-se ao cartório onde o testamento foi depositado. O notário procede à abertura solene do testamento, após o que o testamento é arquivado no cartório. Pode então ser apresentado como um documento oficial para o inventário.

No prazo de três dias após a notificação da morte do testador, a pessoa que tem o testamento à sua guarda é obrigada a apresentá-lo a um notário da freguesia onde o documento foi registado. Caso contrário, incorre em responsabilidade pelos prejuízos que possam advir do atraso.

Um testamento cerrado pode ser registado em qualquer Cartório Notarial de Portugal continental e insular, ou em qualquer consulado português no estrangeiro.

Responsabilidade do Cartório Notarial:

• Identificação completa do testador (nome, morada, bilhete de identidade ou documento equivalente, emitido pela autoridade competente de um dos países da União Europeia; ou a carta de condução, que tenha sido emitida pela autoridade competente de um dos países da União Europeia; ou o Passaporte, cartão de contribuinte, estado civil e identificação do cônjuge, regime de bens do casamento);

• Identificação completa de duas testemunhas (nome, morada, bilhete de identidade, cartão de contribuinte, estado civil e identificação do cônjuge, regime de bens do casamento (se aplicável);

• Identificação completa dos herdeiros legítimos (nome, morada, bilhete de identidade, cartão de contribuinte, estado civil e identificação do cônjuge, regime de bens do casamento (se aplicável).

• Identificação completa do património imobiliário (Caderneta Predial nos Serviços de Finanças, Certidão da Conservatória do Registo Predial e a Licença de Habitação, emitida pela Câmara Municipal).

Custos Correntes dos Serviços Notariais: 
Tem um custo estimado de aproximadamente € 400,00 devido apenas aos honorários notariais.

Custos Actuais com Serviços de Advogados: 
Os custos de um advogado para um testamento relativamente simples rondam os €600,00,Isto pode ser consideravelmente mais para um testamento complexo.

Conclusões 
O que precede é uma descrição simplificada das opções disponíveis para si. Cabe-lhe a si decidir qual o procedimento mais conveniente para si e para os herdeiros sobrevivos. Não se esqueça de que os custos de tradução e autenticação de um testamento estrangeiro podem tornar este processo dispendioso e pesado para os beneficiários, uma vez que têm de ser efectuados antes da apresentação ao inventário.

Glossário 
Apostila - A Convenção da Haia Relativa à Supressão da Exigência de Legalização dos Documentos Públicos Estrangeiros é uma das várias convenções da Conferência da Haia de Direito Internacional Privado. Foi assinada pelos signatários originais em 5 de outubro de 1961. Especifica as modalidades através das quais um documento emitido num dos países signatários pode ser certificado para efeitos legais em todos os outros Estados signatários. Esta certificação é designada por apostilha. É uma certificação internacional comparável a um reconhecimento notarial e é frequentemente adicionada a documentos que foram de alguma forma assinados por um notário, advogado ou outro funcionário público, como o funcionário de um tribunal de registo na sua capacidade oficial.

Domicílio - Significa vagamente local de residência. Os países anglo-saxónicos definem-no geralmente como local de residência. No entanto, dentro destes países, o Domicílio tem um significado especial no julgamento de pontos específicos da lei e, especialmente, dos Serviços de Finanças na determinação das obrigações fiscais. Assim, o facto de ter uma residência permanente em Portugal não o isenta necessariamente de uma responsabilidade sucessória no seu país de origem. Neste contexto, o conceito de domicílio nestes domínios pode também variar consideravelmente entre países do Reino Unido e, de igual modo, entre estados dos EUA.

"Direito pessoal" - Direitos sucessórios aplicáveis no país de origem do testador. Por exemplo, Inglaterra para os cidadãos ingleses. Alemanha para os cidadãos alemães, etc.

Agradecimentos

As informações contidas neste boletim foram obtidas em:

- afpop arquivos

- Dr. Eduardo Serra Jorge

- Dr. Alexander Rathenau

- Danielle Shrimpton LLB. Solicitor

Temos todo o cuidado em verificar os factos contidos neste documento. Por isso, pedimos-lhe que comunique quaisquer erros que possa encontrar nos dados aqui contidos ou sugestões para a inclusão de informações adicionais, ao escritório da AFPOP. Agradecemos qualquer comentário construtivo sobre as próprias experiências dos membros com este assunto.

Outros boletins relacionados nesta série abrangem:

Morte e Enterro

Planeamento Pré-Morte

Morrer com Dignidade e

Encerramento de uma Herança